FP&A, sigla para financial planning and analysis (Planejamento e Análise Financeira), é um conjunto de atividades de planejamento e análise financeira que auxilia a tomar decisões mais estratégicas, baseadas em dados.
Toda essa prática é importante para a saúde financeira de todas as empresas, especialmente as iniciantes no mercado, já que permite aos decisores prever cenários, otimizar recursos e gerenciar riscos.
Entenda melhor os impactos do FP&A na gestão dos negócios e como ele pode ser aplicado de forma simples com sistemas de automação.
Confira os temas que vamos abordar:
O que é FP&A?
O FP&A é um conjunto de atividades que envolvem planejamento, previsão, orçamento e análise financeira. Com isso, esse processo garante a compreensão e o planejamento estratégico das finanças de uma empresa.
Assim, o objetivo do FP&A é criar um plano realista, que deixe claro os objetivos e a visão da empresa, determinando as quantias e o tempo para alcançá-los.
O que faz uma pessoa de FP&A?
Em fases iniciais da empresa, é muito comum que FP&A possa estar concentrado nas mãos do CEO e conforme a evolução do negócio acontece, passar para o CFO e assim por diante. Em contextos mais maduros, essa é uma atividade feita por um analista, que terá como foco o gerenciamento dos KPIs do negócio. Com isso, esse profissional pode se envolver em algumas atividades como:
- Elaboração de planos financeiros estratégicos;
- Realização de análises detalhadas do desempenho financeiro;
- Avaliação e gerenciamento dos riscos financeiros;
- Produção de relatórios e recomendações embasadas;
- Planejamentos de ação em conjunto com a Controladoria.
Contudo, hoje já existem ferramentas que automatizam e simplificam esse processo.
Software de FP&A
Devido à complexidade das ações envolvidas no processo de planejamento financeiro com FP&A, hoje é possível e bastante recomendado contar com softwares de gestão.
Esses sistemas operam com ferramentas de análise preditiva, além de permitirem integrações entre plataformas e um acompanhamento em tempo real do negócio.
Todas essas funcionalidades auxiliam na:
- criação e manutenção de modelos financeiros;
- análise de desempenho; e
- projeções adequadas aos objetivos do negócio.
Tudo isso junto, ajuda na tomada de decisões mais estratégicas, pesando a saúde financeira da empresa.
Diferença entre FP&A e controladoria
Ambos processos podem ser muito parecidos, mas ainda assim focam em objetivos diferentes. Entenda:
- FP&A: Concentra-se mais no planejamento estratégico e na análise de dados financeiros para decisões futuras.
- Controladoria: Preocupa-se principalmente com a gestão dos registros financeiros atuais, assegurando conformidade e precisão.
Assim, enquanto a Controladoria fornece a base sólida dos registros financeiros, o FP&A usa esses dados para planejamento e análise estratégica. Ou seja: são diferentes, mas ainda assim podem ser complementares.
Vantagens do FP&A para as empresas
Dentre as vantagens do FP&A, as principais são:
- Visão Holística: Compreensão aprofundada da situação financeira.
- Tomada de Decisão: Baseada em dados precisos e projeções realistas.
- Gestão de Riscos: Identificação e mitigação de potenciais riscos financeiros.
- Eficiência Operacional: Otimização dos recursos financeiros.
- Alinhamento Estratégico: Harmonização das metas financeiras com os objetivos da empresa.
Confira mais sobre o papel do FP&A na gestão de despesas de uma startup.
Como o FP&A funciona?
Para que o FP&A consiga ajudar as empresas a visualizarem o futuro financeiro, é importante seguir algumas etapas antes de embasar as decisões. Confira!
1. Coleta e consolidação de dados financeiros
O primeiro passo no processo de FP&A é a coleta e consolidação de dados financeiros da empresa. Isso inclui reunir informações de diversas fontes, como demonstrações financeiras, registros históricos de desempenho, receitas, despesas e outras métricas financeiras cruciais. A precisão e integridade desses dados são fundamentais para as análises futuras.
2. Análise de dados e identificação de tendências
Após a coleta, é realizada uma análise detalhada dos dados financeiros para identificar tendências, padrões e áreas críticas. Isso permite entender o desempenho histórico e projetar cenários futuros. O uso de ferramentas analíticas avançadas ajuda a examinar variáveis como fluxo de caixa, rentabilidade e eficiência operacional, proporcionando uma visão clara da saúde financeira da empresa.
3. Planejamento financeiro e projeção de cenários
Com base na análise dos dados, ocorre o desenvolvimento de um planejamento financeiro estratégico e a projeção de cenários futuros. Isso envolve a criação de orçamentos, previsões de receita, planos de investimento e estratégias de otimização financeira. O FP&A utiliza diferentes cenários para preparar a empresa para diversas eventualidades e identificar oportunidades de crescimento.
4. Elaboração de relatórios e formulação de recomendações
Após a análise e planejamento, são elaborados relatórios detalhados contendo insights e recomendações para apoiar as decisões financeiras. Esses relatórios são essenciais para a tomada de decisões estratégicas, oferecendo uma visão consolidada do desempenho financeiro e sugestões acionáveis para melhorar a eficiência e rentabilidade da empresa. Assim, a liderança dispõe de todas as informações necessárias para tomar decisões informadas.
Seguir essas etapas assegura que o FP&A forneça uma base sólida para a tomada de decisões, permitindo que a empresa enfrente desafios financeiros e aproveite oportunidades de mercado com confiança.
Saiba mais sobre gestão financeira:
Implementação eficiente do FP&A em novas empresas
A implementação eficiente de um FP&A exige que a empresa esteja preparada, adotando algumas práticas antes mesmo que esse processo comece a operar. Dentre essas boas práticas estão:
- Cultura de Dados: Estabelecer uma cultura empresarial centrada em dados;
- Formação de Equipe: Investir em profissionais especializados em FP&A;
- Tecnologia Adequada: Escolher as ferramentas certas para análise e projeção.
O cuidado no processo de implementação, faz toda a diferença para um planejamento e análise financeira mais integrada aos processos internos da empresa.
Tendências de FP&A
O campo de Planejamento e Análise Financeira está em constante evolução, impulsionado por avanços tecnológicos e mudanças nas demandas do mercado. Aqui estão algumas das principais tendências que estão moldando o futuro do FP&A.
Automação e Inteligência Artificial
A automação e a inteligência artificial (IA) estão transformando o FP&A, permitindo a análise de grandes volumes de dados de forma mais rápida e precisa. Ferramentas de IA podem identificar padrões e prever resultados com maior precisão, liberando os profissionais de FP&A para focarem em tarefas estratégicas de maior valor.
Análise preditiva
A análise preditiva utiliza dados históricos e algoritmos de machine learning para prever tendências futuras e resultados financeiros. Essa abordagem ajuda as empresas a se prepararem para diferentes cenários e a tomar decisões mais informadas com base em previsões de alta precisão.
Planejamento contínuo
O planejamento contínuo, ou rolling forecast, está se tornando uma prática comum, substituindo os ciclos de planejamento anual. Essa abordagem permite atualizações frequentes e ajustes rápidos às mudanças no ambiente de negócios, proporcionando uma visão mais precisa e atualizada da performance financeira.
Integração de dados
A integração de dados de diversas fontes é essencial para fornecer uma visão holística das finanças da empresa. Ferramentas avançadas de integração de dados permitem consolidar informações de sistemas distintos, facilitando uma análise mais completa e precisa.
Colaboração interdepartamental
O FP&A está se tornando cada vez mais colaborativo, envolvendo diversas áreas da empresa no processo de planejamento financeiro. A colaboração interdepartamental assegura que os planos financeiros estejam alinhados com os objetivos estratégicos e operacionais da empresa, promovendo uma abordagem mais integrada e eficiente.
Foco em análise estratégica
Com a automação das tarefas rotineiras, os profissionais de FP&A estão se concentrando mais em análises estratégicas. Isso inclui identificar oportunidades de crescimento, avaliar riscos e desenvolver estratégias para maximizar o valor para os acionistas. O foco na análise estratégica permite que o FP&A desempenhe um papel mais ativo na condução do sucesso da empresa.
Utilização de plataformas na nuvem
As plataformas baseadas na nuvem estão revolucionando o FP&A, oferecendo escalabilidade, flexibilidade e acesso a dados em tempo real. As soluções de nuvem permitem uma colaboração mais fácil e eficiente entre equipes distribuídas geograficamente, além de garantir que os dados estejam sempre atualizados e acessíveis.
ESG (Environmental, Social, and Governance) Reporting
A crescente importância dos critérios ESG (ambiental, social e governança) está influenciando o FP&A. As empresas estão incorporando métricas ESG em seus relatórios financeiros, refletindo a demanda por maior transparência e responsabilidade social. Integrar ESG no FP&A ajuda a empresa a medir e comunicar seu impacto ambiental e social, além de sua governança corporativa.
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Além de colocar o FP&A em prática, seu negócio pode ter uma gestão financeira mais eficiente usando as soluções da Kamino, pensadas nos desafios que os fundadores enfrentam diariamente.
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