O fluxo de caixa é sem dúvida o fator mais importante para empresas que estão em estágio inicial. E isso não é para menos, já que é nesse momento de vida onde as despesas operacionais estão a todo vapor.
Salários, compras de equipamentos, gastos fiscais e muitas outras coisas que se o seu caixa não tiver condições de arcar, o resultado pode ser fechar as portas. E acredite: essa é a realidade de muitos negócios que fecham após poucos meses funcionando.
Se você não quer esse resultado para seu negócio, a melhor saída é cuidar do fluxo de caixa. Contudo, esse cuidado exige olhar para o futuro com estratégia, e essa é uma prática que muitos gestores financeiros têm dificuldade em executar.
Confira neste artigo um guia completo sobre fluxo de caixa focado em como você pode criar projeções que ajudem o seu negócio a manter a saúde financeira, mesmo com gastos inesperados. Boa leitura!
O que é fluxo de caixa (além do óbvio)?
Se você é coordenador ou gestor financeiro ou uma pessoa muito experiente no assunto, ver esse subtítulo pode não provocar tanto interesse, já que o conceito para você pode parecer óbvio. Porém, o erro que acontece é que muitas vezes esse entendimento é feito de forma abstrata, apenas como um indicador que deve estar positivo ou negativo.
Fluxo de caixa vai além disso, e deve ser visto como literalmente o “bolso do negócio”, contudo, um bolso que é vivo e está em constante movimento.
Ele é de fato a liquidez de dinheiro que você tem entrando e saindo do seu negócio em um período especificado. Em termos gerais, seu fluxo de caixa mensal é a quantidade de dinheiro movimentando-se para dentro e para fora da sua empresa naquele mês, e é com esse dado que o futuro do seu negócio será projetado.
Como funciona a projeção de fluxo de caixa e sua importância
Uma projeção de fluxo de caixa (ou previsão de fluxo de caixa), envolve olhar para o mês vindouro (ou qualquer outro período futuro) e fazer uma estimativa de como será o fluxo de caixa.
Para que essa análise aconteça e seja realista, é preciso usar números reais das contas a pagar e a receber: suas contas a receber (entradas de dinheiro dos seus clientes) e contas a pagar (saídas de dinheiro – dinheiro que você terá que pagar durante aquele período para despesas, como salários de funcionários).
Importância da projeção de fluxo de caixa
Uma projeção de fluxo de caixa bem feita é fundamental para garantir a sustentabilidade do negócio. É com ela que a gestão financeira consegue entender se a empresa está preparada para arcar com as responsabilidades futuras.
Logo, essa atividade é fundamental para:
- Garantir que tem dinheiro suficiente no banco para pagar despesas futuras;
- Entregar projeções de crescimento futuro;
- Tomar decisões de negócios informadas sobre futuros investimentos monetários;
- Projetar possíveis déficits de caixa e saber como evitá-los.
DRE ou fluxo de caixa?
Frequentemente, surge a confusão de que a Demonstração de Resultados do Exercício (DRE) pode fazer o papel do fluxo de caixa, mas isso não corresponde à realidade. Para compreender por que essa substituição não é adequada, é essencial esclarecer o papel de cada um desses documentos na gestão financeira de uma empresa.
A DRE é uma ferramenta que mostra o desempenho financeiro da empresa em um determinado período, destacando principalmente as receitas, custos e despesas que afetam diretamente o lucro ou prejuízo da empresa.
Por outro lado, o fluxo de caixa detalha todas as entradas e saídas de dinheiro, independentemente de afetarem o lucro ou não. Isso inclui investimentos em ativos ou pagamentos de empréstimos, que não aparecem na DRE.
Entenda mais no detalha as diferenças entre essas duas análises.
Foco em lucratividade vs. movimentação de caixa
A DRE foca em receitas e despesas para determinar a lucratividade. Ela inclui custos como salários, aluguel e contas de serviços, que afetam o lucro. No entanto, grandes investimentos, como a compra de novos equipamentos ou o pagamento de dívidas, não são registrados na DRE, pois não impactam diretamente o lucro no curto prazo. Essas transações são refletidas no balanço patrimonial e no fluxo de caixa.
Reconhecimento de receitas e despesas vs. movimentações reais de dinheiro
Na DRE, as vendas são reconhecidas no momento da transação, mesmo que o pagamento ainda não tenha sido recebido. Isso pode criar uma imagem de saúde financeira que não reflete a realidade imediata de caixa da empresa. O fluxo de caixa, por sua vez, registra somente as transações efetivas de entrada e saída de dinheiro, oferecendo uma visão clara da liquidez da empresa.
Planejamento Financeiro
Apenas com a informação do fluxo de caixa uma empresa pode planejar adequadamente suas necessidades de caixa futuras. Isso inclui garantir que haja dinheiro suficiente para cobrir despesas operacionais, como salários e fornecedores, além de cumprir com obrigações financeiras como pagamentos de empréstimos.
Como criar uma projeção de fluxo de caixa em 5 passos
Confira o seguinte passo a passo para criar melhores projeções de fluxo de caixa.
1. Comece com seu saldo inicial de caixa
- Onde encontrar: Verifique o saldo total de caixa em todas as contas bancárias através do seu aplicativo bancário ou plataforma de planejamento financeiro.
- Importância: Este saldo atua como o ponto de partida para a sua projeção de fluxo de caixa. Para uma projeção mensal, use o saldo final do mês anterior.
2. Calcule suas recebíveis
O que incluir:
- Vendas de produtos/serviços esperados (Contas a Receber).
- Novos empréstimos ou investimentos esperados.
- Vendas de ativos.
- Outras rendas, como juros.
3. Calcule suas pagáveis
- Despesas comuns: Salários, aluguel, assinaturas de software, impostos, contas de utilidade, seguro, despesas sazonais, compras de ativos, custos de marketing, pagamentos de empréstimos, taxas de licença e franquia.
- Despesas fixas vs. variáveis: As fixas são previsíveis e constantes, enquanto as variáveis requerem estimativas mais cuidadosas.
4. Aplique a fórmula de fluxo de caixa
- Fórmula: Fluxo de caixa = Recebíveis totais – Pagáveis totais.
- Exemplo: Se suas recebíveis totalizam R$26.000 e suas pagáveis R$15.000, seu fluxo de caixa para o mês é de R$11.000. Uma projeção negativa indica pagáveis maiores que recebíveis.
5. Adicione seu saldo inicial para determinar o saldo final
- Cálculo do saldo final: Adicione o fluxo de caixa do mês ao saldo inicial. Esse saldo final torna-se o saldo inicial para a próxima projeção.
- Exemplo: Com um fluxo de caixa de R$11.000 e um saldo inicial de R$4.000,00, o saldo final será de $15.000.
Dicas para criar melhores projeções de fluxo de caixa
Para criar projeções de fluxo de caixa mais precisas e úteis para o seu negócio, é essencial seguir algumas diretrizes estratégicas. Comece aproveitando os dados históricos disponíveis. Analisar o fluxo de caixa passado e atual fornece uma base sólida para prever futuras entradas e saídas de caixa.
Por exemplo, se observar que as despesas com utilidades aumentaram no mês de maio do ano anterior, use essa informação para ajustar suas estimativas para o mesmo período neste ano.
Confira algumas outras dicas.
Use estimativas conservadoras
Ao estimar receitas e despesas, adote uma abordagem conservadora. Isso significa projetar receitas no lado mais baixo e despesas no lado mais alto.
Para uma análise mais abrangente, crie múltiplas projeções de fluxo de caixa incluindo cenários base, otimista e pessimista. Isso permite que você se prepare para uma variedade de possíveis realidades financeiras, desde operações normais do negócio até situações de crescimento acelerado ou desafios financeiros.
Atualização contínua é crucial
A atualização contínua das projeções de fluxo de caixa é crucial. Não trate essas projeções como tarefas únicas; elas devem ser revisadas e ajustadas regularmente à medida que você obtém novos dados financeiros. Isso ajuda a identificar rapidamente quando as coisas começam a desviar do planejado, permitindo ajustes estratégicos em tempo real.
Invista em automação
Para maximizar a eficiência e precisão nas suas projeções, considere a utilização de ferramentas de automação, como plataformas de planejamento financeiro. Ferramentas como a plataforma de gestão financeira da Kamino podem reduzir significativamente a necessidade de entrada manual de dados e automatizar os cálculos, permitindo que você se concentre mais na análise e estratégia.
Essa abordagem não só economiza tempo, mas também ajuda a garantir que suas projeções de fluxo de caixa sejam tão precisas e úteis quanto possível para a tomada de decisões informadas.
Fluxo de caixa com projeção em tempo real dos próximos períodos
A Kamino oferece um software de gestão financeira completo, onde muitas atividades do time financeiro podem ser feitas de forma automática, e o fluxo de caixa em tempo real é um deles. Nossa tecnologia garante que seu time tenha projeções por dia ou mês.
Toda essa análise acontece de forma bastante segura, já que a plataforma aproveita o histórico financeiro construído na plataforma para oferecer insights bastante úteis. Com a Kamino o seu time também tem acesso ao DRE em tempo real, o que vai potencializar as decisões.
Se você quiser potencializar ainda mais as análises pode vincular a plataforma a outros bancos e softwares de gestão. Além disso, a Kamino ainda oferece cartão de crédito empresarial e é a primeira e única tecnologia financeira que faz a conciliação de extratos de forma automatizada.
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