Ativos e passivos financeiros são indicadores financeiros que representam se uma empresa tem mais direitos ou deveres, que nada mais é do que entender se uma empresa tem mais dívidas do que patrimônio líquido. Independente do resultado, é com essas informações em mãos que o gestor fica mais preparado para tomar decisões importantes para o negócio.
Apesar da importância, esses termos costumam gerar confusões de conceito, especialmente por serem usados juntos, na maioria das vezes. Pensando nisso, preparamos um conteúdo cheio de exemplos de ativos e passivos para você.
Saiba mais na prática como esses conceitos contábeis precisam ser bem compreendidos e disseminados em sua empresa.
Tabela de conteúdos
- O que são ativos e passivos financeiros?
- Qual a diferença entre ativo e passivo?
- Diferença entre ativos circulantes e não circulantes com exemplos
- Diferença entre passivos circulantes e não circulantes com exemplos
- Como calcular ativos e passivos financeiros?
- Dicas para separar sem erros os ativos e passivos financeiros
- A Kamino te ajuda a organizar as finanças
O que são ativos e passivos financeiros?
Ativos e passivos são conceitos fundamentais na contabilidade, refletindo a situação patrimonial de uma entidade, seja ela uma pessoa ou uma empresa.
Eles representam categorias financeiras e que indicam quanto uma personalidade tem de direitos e quanto tem de deveres.
Com essa análise feita é possível entender o patrimônio líquido da empresa, que nada mais é do que o entendimento dos bens e direitos que ela tem em relação às dívidas e obrigações.
Especialmente para uma empresa, essa é uma leitura de extrema importância, já que vai ajudar na aquisição de investimentos, quitação de dívidas e até mesmo, na gestão interna.
Qual a diferença entre ativo e passivo?
Ativos são bens, créditos e direitos que compõem o patrimônio, enquanto passivos representam as dívidas e obrigações. Eles incluem:
- Bens tangíveis como propriedades, equipamentos e inventário.
- Bens intangíveis como patentes, marcas registradas, investimentos etc.
Passivos, por outro lado, são as dívidas e obrigações atuais dessa empresa, surgidas na aquisição de ativos para o negócio. É em outras palavras a passagem de recursos da empresa para o credor em troca de alguma aquisição tangível ou intangível para o negócio.
Contudo, o entendimento dessa diferença também precisa envolver os passivos e ativos circulantes e não circulantes do negócio.
Diferença entre ativos circulantes e não circulantes com exemplos
Ativos circulantes e ativos não circulantes são duas categorias de ativos, diferenciadas principalmente pelo tempo que levam para ser convertidos em dinheiro.
Enquanto os ativos circulantes são ativos que podem ser rapidamente convertidos em dinheiro ou que serão usados em um ano, os ativos não circulantes envolvem longo prazo, acima de 1 ano.
Exemplos de ativos circulantes
- Dinheiro em caixa e em contas bancárias;
- Estoques de mercadorias;
- Contas a receber de clientes;
- Investimentos de curto prazo.
Exemplos de ativos não circulantes
- Propriedades, plantas e equipamentos (imobilizados);
- Investimentos de longo prazo;
- Ativos intangíveis, como patentes e marcas;
- Outros ativos de longo prazo, como empréstimos a longo prazo concedidos.
Diferença entre passivos circulantes e não circulantes com exemplos
Assim como o ativo circulante e não circulante estão conectados ao tempo maior ou menor que um ano, o passivo circulante ou não circulante envolve obrigações que serão quitadas dentro ou fora deste mesmo período.
Exemplos de passivos financeiros circulantes
- Contas a pagar a fornecedores;
- Empréstimos e financiamentos de curto prazo;
- Salários e encargos sociais a pagar;
- Impostos e outras obrigações tributárias de curto prazo.
Exemplos de passivos financeiros não circulantes
- Empréstimos e financiamentos de longo prazo;
- Provisões para despesas futuras, como aposentadorias e garantias;
- Obrigações fiscais de longo prazo.
Como calcular ativos e passivos financeiros?
É importante destacar que não existe uma fórmula específica para o cálculo do ativo e passivo. Como você percebeu, esses indicadores podem ser preenchidos com informações da própria empresa.
Contudo, a principal função deles é indicar qual a real situação contábil da empresa, apresentando o resultado do patrimônio líquido. Por isso, o exemplo que será dado aqui é com base na fórmula desse outro demonstrativo financeiro.
Portanto, considere que o cenário de uma loja de sapatos é o seguinte:
| Ativos | Passivos |
| Dinheiro em caixa: $20.000 | Contas a pagar: R$25.000 |
| Contas a receber: $30.000 | Empréstimos de curto prazo: R$40.000 |
| Estoque: $50.000 | Empréstimos de longo prazo: R$80.000 |
| Equipamentos: $100.000 |
- Total de ativos: Dinheiro em caixa (R$20.000) + Contas a receber (R$30.000) + Estoque (R$50.000) + Equipamentos (R$100.000) = 200.000.
- Total de passivos: Contas a pagar (R$25.000) + Empréstimos de curto prazo (R$40.000) + Empréstimos de longo prazo (R$80.000) = R$145.000.
Usando a fórmula do Balanço Patrimonial, o resultado ficaria assim:
Ativos = Passivos + Patrimônio Líquido, podemos calcular o Patrimônio Líquido: R$200.000 – R$145.000 = R$55,000. Portanto, o Patrimônio Líquido da empresa é R$55.000.
Dicas para separar sem erros os ativos e passivos financeiros
Para gerenciar eficientemente suas finanças, é crucial distinguir ativos que geram renda dos passivos que representam saídas de dinheiro. Para isso, considere o passo a passo que separamos a seguir:
1. Identificação
Primeiro, identifique todos os elementos que constituem ativos e passivos. Ativos incluem dinheiro, investimentos, propriedades, estoques e contas a receber. Passivos incluem empréstimos, hipotecas, contas a pagar e outras dívidas.
2. Classificação
Diferencie os ativos em circulantes e não circulantes, e os passivos em circulantes e não circulantes, com base no prazo de liquidação ou conversão em dinheiro (um ano é geralmente o limite).
3. Registro contábil
Utilize um sistema de contabilidade para registrar cada ativo e passivo em suas categorias apropriadas no balanço patrimonial.
4. Revisão e atualização
Mantenha registros atualizados, revisando e ajustando periodicamente para refletir mudanças no valor dos ativos e no status dos passivos.
Saiba mais sobre fluxos financeiros e empreendedorismo:
A Kamino te ajuda a organizar as finanças
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