Primeiramente, nos estágios iniciais de uma startup, o foco principal é desenvolver produtos e fazer as primeiras vendas para encontrar o product market fit. Com isso, as finanças, muitas vezes, podem ficar por último na lista de prioridades.
No entanto, as startups early stage podem obter uma grande vantagem competitiva caso se preocupem desde o início com sua gestão financeira.
Nesse sentido, uma iniciativa bastante interessante é o FP&A, sigla para Financial Planning and Analysis, um conjunto de atividades de planejamento e análise financeira que auxilia a tomar decisões mais estratégicas, baseadas em dados.
Continue a leitura do artigo para entender mais sobre o que é FP&A e qual é o seu papel nas startups early stage.
Qual é a importância do FP&A para as startups early stage?
Enquanto a contabilidade olha para os gastos já realizados, o foco das iniciativas de FP&A é olhar para o futuro, traçando um caminho para que as startups tenham recursos suficientes para alcançarem seus objetivos. Em startups early-stage, esse caminho é, em grande parte, inexplorado. Por isso, é preciso criá-lo do zero. Isso inclui:
- A construção de projeções financeiras considerando as melhores premissas disponíveis;
- Acompanhar essas projeções versus o realizado, suprindo a liderança com explicações das variações;
- Esclarecer em qual momento a startup precisará se preocupar com novas rodadas de investimento;
- Estruturar processos para reportar informações aos investidores e a outros stakeholders;
- Apoiar a tomada de decisão a partir da construção de cenários hipotéticos e com outras análises gerenciais;
- Realizar projeções de longo prazo, visando também encontrar momentos de necessidade de caixa.
O objetivo de FP&A, em outras palavras, é criar um plano realista, que deixe claros os objetivos e a visão da empresa, determinando as quantias e o tempo necessários para alcançá-los. Com isso, a administração da startup tem um caminho bem definido para seguir.
Os resultados são projetados com base no desempenho passado. Em seguida, é preciso analisar os resultados obtidos e levar esse conhecimento para as atividades de planejamento.
Confira mais sobre os desafios dos primeiros meses de uma startup early stage:
Quem cuida do FP&A em uma startup?
Em uma startup, a função de FP&A é fundamental para garantir a saúde financeira e o crescimento sustentável do negócio. Esse papel geralmente é desempenhado por um profissional especializado, como um analista de FP&A, um controller financeiro, ou mesmo o CFO (Chief Financial Officer), dependendo do tamanho e da maturidade da empresa.
Analista de FP&A
Em startups menores, a responsabilidade de FP&A pode recair sobre um analista financeiro, que é responsável por preparar previsões financeiras, analisar dados de desempenho, e fornecer insights críticos para a tomada de decisão. Esse profissional utiliza ferramentas avançadas de modelagem financeira e análise de dados para antecipar tendências e identificar oportunidades de melhoria.
Controller Financeiro
À medida que a startup cresce, a complexidade das operações financeiras aumenta, exigindo um controller financeiro. Esse profissional não só realiza as funções de FP&A, mas também garante a conformidade com as normas contábeis e regulações, além de supervisionar os processos de contabilidade e auditoria interna.
CFO
Em startups mais maduras, o FP&A pode ser liderado por um CFO, que possui uma visão estratégica mais ampla e atua diretamente com a alta gestão para alinhar as metas financeiras com os objetivos gerais da empresa. O CFO é responsável por criar planos financeiros de longo prazo, gerenciar riscos e oportunidades de investimento, e assegurar que a empresa esteja no caminho certo para atingir suas metas de crescimento e rentabilidade.
Independente do tamanho da startup, é fundamental que o FP&A seja conduzido por profissionais capacitados e experientes, capazes de traduzir números em estratégias concretas que impulsionem o sucesso da empresa.
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A importância do FP&A para dar suporte ao crescimento da startup
A função de FP&A é crucial para o crescimento sustentável de uma startup. Diversos eventos podem desencadear a necessidade de ações de FP&A mais intensivas, incluindo:
Medir Unit Economics e outros KPIs de forma recorrente
À medida que a startup cresce, a medição constante de unit economics, que é conjunto de métricas financeiras que servem para avaliar a sustentabilidade e viabilidade financeira de um negócio, e outros KPIs (Key Performance Indicators) se torna essencial.
Essa prática permite monitorar a rentabilidade de cada unidade de negócio, identificar áreas de melhoria e ajustar estratégias para maximizar o retorno sobre o investimento. Uma análise recorrente desses indicadores garante que a empresa permaneça no caminho certo para atingir suas metas financeiras.
Detalhar as projeções financeiras por centro de custo
Quando a categorização das finanças por grandes áreas não é mais suficiente, é necessário detalhar as projeções financeiras por centro de custo. Isso envolve a segmentação das despesas e receitas de forma mais granular, proporcionando uma visão mais precisa e controlada do fluxo de caixa. Esse nível de detalhamento ajuda a identificar onde os recursos estão sendo mais efetivamente utilizados e onde há oportunidades para cortar custos ou investir mais.
Atender à demanda recorrente dos investidores
Investidores frequentemente solicitam materiais detalhados sobre a performance financeira e operacional da startup. Manter um processo de FP&A robusto facilita a preparação e envio desses materiais, proporcionando transparência e confiança aos investidores. Um planejamento financeiro bem estruturado demonstra que a empresa está preparada para crescer de maneira sustentável e que tem uma visão clara de seu futuro financeiro.
Planejamento financeiro atrelado a metas e OKRs
Quando a startup possui metas definidas ou uma estrutura de OKRs (Objectives and Key Results), é essencial ter um planejamento financeiro que garanta a disponibilidade de caixa para alcançá-las. Isso envolve a criação de orçamentos detalhados e previsões financeiras que suportem esses objetivos, assegurando que a empresa possa financiar suas iniciativas estratégicas e atingir seus marcos de crescimento sem interrupções.
Na medida que uma empresa cresce, o FP&A se torna cada vez mais vital. O CFO confia nesses dados para garantir que a empresa alcance seus objetivos. Isso ocorre independentemente de a empresa ter uma equipe de FP&A ou não. O planejamento e a análise precisam ser feitos e são fatores críticos para a sustentabilidade do negócio.
Se a empresa já investe em FP&A desde o early stage, constrói uma base mais forte. Dessa maneira, fica mais fácil ter as finanças bem organizadas na medida que for crescendo.
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Além de colocar o FP&A em prática, uma gestão financeira para startups mais eficiente, usando soluções como o software Kamino, é ideal para transformar a maneira como você gerencia as finanças da sua empresa.
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